500项捐献、认捐及奖助金

礼物政策   

介绍

对365英国上市官网(大学)的每一次资源承诺都被认为是对大学使命支持的宝贵声明. 礼品提高了大学为学生和社区提供优质课程和设施的能力. 大学致力妥善管理捐赠资源.

大学向捐赠者致敬的有意义的方式之一是命名捐赠基金, 项目, 建筑, 设施, 或学术单位，以符合捐赠者的意愿和大学的目标.

目的

慈善支持是大学收入的重要来源. 因此，大学必须遵循明确的识别政策, 引人入胜的, 培养, 征求, 承认, 管理捐赠者和潜在捐赠者, 包括企业, 基金会, 组织, 校友, 个人, 教师, 工作人员, 志愿者, 咨询委员会成员, 和其他人. 包括教职员工在内的整个大学社区都必须遵守这些政策, 工作人员, 退休教师, 受托人, 前受托人, 志愿者, 领导, 校友, 和其他人. 虽然大学社区的所有成员都可以在慈善过程中发挥作用, 代表大学接受礼物的角色是校董会(BOT)的唯一权限。. 这项政策规定了吸引潜在客户的程序, 征集捐款, 以及在大学接受礼物.

在签署任何有关建筑物和学术单位命名的协议之前，命名机会应提交给BOT批准. BOT为建筑物命名制定了这些政策, 主要设施, 学术单位. 这项政策为大学发展司(DUA)和校长就新建筑和现有建筑的拟议名称和更改名称的适当性提供了指导, 主要设施, 以及大学的学术单位. 

捐赠征求和推荐过程

在任何单位都可以发现和讨论送礼的机会, 部门, 学校, 大学, 是大学的一个部门. 所有教师, 工作人员, 志愿者, 受托人, 咨询委员会成员, 并鼓励其他人找出能支持大学计划及设施的捐款来源.  然而, 只有DUA及其指定人员有权发起, 参与, 培养, 征求, 过程, 承认, 并代表大学管理捐赠者和潜在捐赠者的礼物.

本保单涵盖所有礼品, 包括现金和非现金礼品(如, but not limited to; 证券, 股票, 土地, 财产, 设备, 等.), 基金会资助, 捐赠的产品, 以及其他来自公司的支持, 基金会, 组织, 校友, 个人, 工作人员, 教师, 志愿者, 受托人, 咨询委员会成员和其他成员.

负责大学发展的副校长(VPUA)将向校长提出接受或拒绝礼物的建议(本政策后面讨论的实物礼物除外). 校长有权代表大学向董事会提出接受礼物的建议. 

政府

而DUA主要负责组织, 管理, 报告, 并监督大学的慈善活动, 这一政策适用于每一个部门, 学校, 大学, 和大学的单位, 没有例外. 以下是整个大学社区在管理和支持大学的捐赠征求和接受过程中的一般和具体职责和收费.

1. 大学的所有组成部分必须遵守以下规定:

a. 遵守国内税收法.  所有大学政策, 有关礼品的程序和做法, 包括但不限于募捐, 签收, 会计, 记录保存和报告, 必须符合并符合不时修订的《365英国上市官网》和根据(美国国税局法典)颁布的法规。.

b.  保密及私隐.  为了保护捐赠者的隐私, 所有大学职员及承办商, 有权查阅捐赠记录(定义见下文第2节)的代表或志愿者.a.i)或赠与记录(定义见下文第2节).a.ii)必须谨慎谨慎地使用《365英国上市官网》和《365英国上市官网》. 捐赠人记录和赠与记录必须在法律允许的最大范围内严格保密, 只有在捐赠人明确同意的情况下，或根据法律要求，经总法律顾问批准，才能公开披露. 有关礼品的宣传应要求DUA遵守并与大学传播和营销(UCM)协调。.

c.  赠予捐赠者的礼物及利益. 当捐赠者购买大学筹款活动(如拍卖)的门票时，捐赠者可能会获得利益, 好处晚餐, 抽奖或其他慈善游戏), 或者当捐赠者购买了大学组织的会员资格(如校际体育促进俱乐部的会员资格). 捐赠人必须被告知与捐赠相关的任何利益的公平市场价值(FMV)金额.  fmv必须在与外部受众沟通之前通过礼品会计批准, 广告, 和征集.  好处是捐赠者购买门票或会员资格(比如一顿饭)后获得的有价值的东西, 娱乐, 戏剧表演, 体育赛事, 商品或服务, 或与会员级别相关的福利). 

因为DUA对大学慈善事业负有主要责任, 大学和大学社区的所有组成部分必须与DUA协商并获得DUA的批准，以确定和说明与捐赠有关的任何利益的FMV. 

无论何时，捐赠人都会收到与赠与相关的利益, 所有的邀请, 回复卡片, 广告, 票, 信, 致谢。, 包括印刷和在线材料, 必须清楚列明赠与人的福利金额.  Per IRS Code; the donor receives a benefit even if the donor does not attend the event or use the ticket, 或者不行使会员权利. 

2.  大学发展部.  所有捐赠必须通过DUA进行处理，并由DUA发出捐款收据. 收到礼物的部门必须提交支票, 现金, 和/或证券. 这要在收到礼物的当天完成. 礼品应附有礼品登记簿和与每件礼品有关的所有原始信件, 包括但不限于协议和信件. DUA主要负责所有大学的礼物征集和接受过程, 包括但不限于:

a.  保留记录.  关于各种礼物的准确记录, 性质和描述将由DUA维护, 包括但不限于: 

i.  由实际和潜在捐赠者提供或以其他方式获得的个人身份信息(捐赠者记录). 

ii.  有关礼品的信息，包括但不限于支票, 收据, 语句, 评估和其他各种文件, 性质及描述(礼品记录). 

b. 处理的礼物, 包括但不限于批准赠与的FMV和接收赠与人的赠与.

i.  向捐赠者发出的捐款收据将符合美国国税局的规定，并仅通过DUA中的捐赠会计发出.

3.  财务及行政部.  财务和行政部门(财务和行政)将主要负责遵守美国国税局法典, 并培训和协助大学的其他部门了解, 理解和履行他们的职责，按照国税局的守则. 财务和行政部门还负责根据公认会计原则(GAAP)和政府会计准则定义和实施礼品会计. 一旦收到礼物, 财务和行政部门负责投资, 监护权, 维护, 销售, 根据学校现行的投资政策交换和交易投资证券.

接受所有礼物的条件

在董事会考虑接受任何馈赠之前，必须满足以下接受馈赠的条件:

1. 尽职调查. 对所有礼物的考虑都必须谨慎和深思熟虑.

2. 遵守法律和其他董事会政策. 尽管本政策中有任何相反的规定, 本政策和所有大学有关礼品的程序和做法, 包括但不限于征集, 签收, 会计, 记录保存和报告, 必须遵守并符合不时修订的《365英国上市官网》和根据该法典颁布的法规所包含的所有适用要求. 除了, 尽管本政策中有任何相反的规定, 本政策必须符合董事会其他政策中所有适用的要求, 包括但不限于解决利益冲突的政策, 其他政策可能会不时被采纳和修改.

3. 没有税务建议. 大学工作人员可向捐助者提供广义的, 发表, 国税局关于他们的礼物的税收减免的信息(如国税局出版物), 公告及通告). 大学工作人员不得担任捐款人的个人财务顾问, 投资顾问, 会计, 评估师或律师.

4. 无人发现费. 大学不会向任何人支付中介费，以激励潜在捐赠者向大学捐款(如潜在捐赠者的个人或专业顾问，如家庭朋友), 理财规划师, 会计师或律师). 所有此类请求都必须报告给VPUA.

5. 适用性. 这项政策适用于大学的每一个组成部分，无一例外.

6. 金融环境. 所有的承诺, 礼物, 捐赠协议, 会按现有程序进行，以确保获得有关大学当局的批准.

7. 向董事会提交的申述. 向董事会提出的接受捐赠的建议必须包括一份声明，表明所有的尽职调查已经完成，并且该捐赠符合本政策.

命名礼物

命名礼物是一个难得的慈善机会，使礼物将在某种程度上改变大学, 可能会和一个人一起留下遗产, 一个家庭, 或者在一个组织中工作很长一段时间, 也许是永久的. 也, 因为命名的机会在大学历史上可能只有一次, 必须非常小心地确保冠名捐献足以为未来的冠名捐献设定标准，并提供与卓越水平一致的基金水平, 并在未来保持这种卓越的水平.

1. 冠名礼品的一般条件. 至少50%的赠与必须是流动资产，不超过50%的赠与可以是不可撤销的遗嘱式遗赠. 除了接受所有礼物的条件, 在董事会考虑接受任何冠名礼之前，冠名礼还必须满足以下一般条件:

a. 名字必须恰当.  通过将名字与捐赠联系起来而建立的公共协会, 建筑, 大学的设施或课程必须适合公立高等教育机构. 名称还必须适当反映大学受影响部分的性质或功能, 并将出现在适当的大学牌匾和其他标志上，以及大学的书面材料和出版物上.

b. 大学教职员工的命名礼物.  Naming opportunities are available to University 教师 and 工作人员 to name components of the University in their own name; except in the case of named Chairs and Professorships. The name will not attach to the Chairs and Professorships until the first of the following occurs: the person is granted emeritus status; retires; permanently leaves the employ of the University; or is deceased. 在此之前，赠与只能用于学生资助. 这些限制不适用于其他捐助国.

c. 付款方式:  冠名捐献可以通过当前捐献(如.g., 现金, 证券, 慈善领导信托), 五(5)个日历年内应付的未来赠与协议, 不可撤销的遗嘱遗赠或其组合. 未来礼品协议的五年期间的任何例外情况将根据VPUA的建议和总裁的批准.

d. 备选识别:  如果大学名称所附的组成部分不再存在(建筑物被夷为平地或研究所终止), 实验室被移走), 然后，大学将通过将其名称附加到大学的类似组成部分来识别捐赠者.

e. 书面协议要求:  冠名赠予必须以书面协议的形式记录，该协议对捐赠人具有法律约束力, 赠与人的遗产, 继承人, 法定代表人, 继承人和受让人.

2. 命名大学特定组成部分的条件:  如果发现不寻常或令人信服的事实使奥克兰的声誉面临风险，则BOT有权根据本政策更改所采用的任何名称.  除了接受所有礼物的条件和命名礼物的一般条件, 在董事会考虑接受任何冠名礼之前，大学的以下特定组成部分的冠名礼还必须满足以下条件:

a. 大学或学校:  接受所有礼物的一般条件和命名礼物的一般条件适用于命名学院或学校. 命名学院或学校所需的捐赠将由VPUA决定, 教务长, 并向BOT推荐最终接受该礼物.

b. 建筑:  为现有建筑物及建造成本超过$10的在建建筑物提供冠名礼物,000,000美元将根据VPUA的建议和总统的批准而定. 为现有建筑和造价低于10美元的在建建筑提供冠名礼物,000,000英镑必须是建筑成本的50%. 捐赠金额必须至少为500万美元. 新建筑的冠名费如果不是由学校资助的，必须100%由捐款人支付. 他们还必须包括10%的维护和技术捐赠，除非VPUA另有建议，总统批准例外.

c. 部门:  命名一个部门的最低捐赠金额是250万美元. 院系可能会以一笔消耗性或一笔捐赠来命名, 操作, 或为该部门指定的项目支持.

d. 建立常设研究所和中心:  设立永久学院或中心的最低捐献金额为$1,000,000. 捐赠基金必须至少有50万美元.

e. 部分建筑物及室外空间:  为建筑物的某些部分命名礼物(例如, 翅膀, 实验室, 教室, 库, 临床领域, 治疗室和办公室)和户外空间(如庭院和花园)必须符合由DUA和单位领导制定并由教务长组成的冠名捐赠指导委员会审查的筹款冠名机会计划, VPUA和首席运营官. 如果该小组批准，命名建议将被转发给总裁批准.  建筑物和室外空间的一部分可以用消耗性或捐赠的礼物来命名, 操作, 或者程序支持.

f. 研究所、中心和项目:  (不期望永久). 一个机构或中心可以用一笔消耗性或一笔捐赠来命名, 操作或程序支持. 这些冠名捐献必须符合由DUA和单位领导所制定并由教务长组成的冠名捐献指导委员会所审查的募款冠名机会计划, VPUA和COO. 如果该小组批准，命名建议将被转发给总裁批准.

g. 小的组件:  为大学的一小部分命名的礼物(如图书馆), 高尔夫球开球箱的最低收费是5美元,000英镑，并且必须等于或超过大学的总购买/建造成本. 对于已经存在的小额捐款(不需要额外的大学资金)，最低捐款额为$2,500. 礼物必须100%用现金支付. 小组件的命名将在其使用寿命内存在，而不是永久存在. 为树木和长椅指定的命名礼物也必须符合 政策460纪念礼品-树/长椅.

3. 命名教员职位的条件:  除了接受所有礼物的条件和命名礼物的一般条件, 在董事会考虑接受任何冠名礼之前，还必须满足以下条件:

a. 大学教授:  命名学院教授职位的最低捐赠金额为500美元,只有当捐赠基金100%到位时，这个职位才会被填补. 该捐献必须分配给冠名捐献，该冠名捐献将用于支付薪金, 研究, 和/或教务长批准的其他附带支持.

b. 名为教授:  为现有的大学命名教授职位的最低捐款额, 教师职位的预算是1美元,000,000. 全部捐献必须分配给冠名捐献. 目前未列入预算的教授职位由院长推荐, 教务长, VPUA, 以及总统的批准. 该捐献必须分配给冠名捐献，该冠名捐献将用于支付薪金, 研究, 和/或教务长批准的其他附带支持.

c. 赋予椅子:  为现存的基金会命名捐资椅子的最低捐款额, 教师职位的预算是1美元,500,000. 为一个新的教员职位命名的捐赠椅子的最低捐赠金额是2美元,000,只有当捐赠基金100%到位时，这个职位才会被填补. 该捐献必须分配给冠名捐献，该冠名捐献将用于支付薪金, 研究, 和/或教务长批准的其他附带支持. 为目前未获资助的职位而设立的新授演讲人将基于院长的推荐, 教务长, VPUA, 以及总统的批准. 

d. 院长职:  提名院长职位的最低捐款额为$3,000,000. 该捐献必须分配给冠名捐献，该冠名捐献必须提供给院长使用的薪金支持和可自由支配的基金, 必须事先得到教务长的批准, 对于目前的大学或学校的需求，这将提高该组件的可见性，并加强教育, 研究, 以及学院或学校的推广工作.

4. 冠名捐赠的条件:  除非本政策对涉及命名捐赠的特定命名机会另有要求, 建立冠名捐赠的最低捐献金额是25美元,000, 哪些必须按照协议规定全额支付. 如果一项消耗性捐赠是与冠名捐赠有关的, 只有那些未使用的款项才会转移到指定的捐赠基金, 如果有任何, 能算在25美元里吗,建立冠名捐赠所必需的最低捐献要求.

a. 捐赠奖学金:  捐赠奖学金的最低冠名捐赠金额为25,000美元.在达到最低限额之前，捐赠基金将不会开始支付给可支出基金. 为了在此之前作出奖助金，捐献人必须分别向可使用基金捐款.

b. 捐赠研究生奖学金:  捐赠研究生奖学金的最低冠名捐款额是25万美元. 在达到最低限额之前，捐赠基金将不会开始支付给可支出基金. 为了在此之前作出奖助金，捐献人必须分别向可使用基金捐款.

5. 消耗性奖学金的冠名条件:  至少1000美元的捐赠可以作为一次性冠名奖学金接受.

人寿保险单

捐赠者有时通过指定大学作为人寿保险单的所有人或受益人来向大学作出捐赠承诺.

1. 人寿保险质押:  当指定大学作为全部或部分人寿保险单的主要或或有受益人时, 捐赠者正在为将来的捐赠做承诺. 如果捐赠者同意，大学将记录并承认人寿保险的质押. 任何种类的人寿保险单均可作此种质押. 定期寿险保单(以及那些结构类似于定期寿险的保单)将在所有质押记录上记为1美元，因为这些保单中的大多数将在兑现之前到期. 永久人寿保险保单的质押金额将作为分配给大学的死亡赔偿金的一部分.

2. 人寿保险礼品:  作为礼物捐赠给学校的人寿保险单是签字转交给学校的保险单，学校是保险单的所有者和唯一受益人. 这些礼物是赠与人不可撤销的.

除了接受所有礼物的条件, 接受人寿保险保单赠与应当具备下列条件. 在董事会审查是否接受保险单作为赠与之前，必须满足以下条件:

a. 所有权/受益人状态:  大学必须是该人寿保险单的唯一所有人和受益人，以便该保险单被视为礼物并作为收据接收.

b. 保险费:  如果捐赠人支付持续保险费，大学可以持有保单. 在美国国税局允许的范围内，保费将作为礼品收取.

c. 保险单及条款:  人寿保险单必须:

1.  是一份永久的，保证不失效的人寿保险单. 保单必须保证到100岁，并且在100岁之前有正的现金价值. 其他种类的人寿保险单不作为礼品接受.

2. 不以现金价值为抵押贷款.

3. 全额支付或赠与人必须签署不可撤销质押协议，在5年内全额支付保单.

4. 由评级机构(如保险公司)评定为最高两级的保险公司签发.g. 穆迪).

d. 例外:  上述任何例外情况都必须得到VPUA的批准.

e. 现金价值:  如果捐赠者和/或大学希望获得该政策的现金价值，以便大学立即使用该资产, 该保单可因其现金价值而放弃. VPUA将向主席提出立即使用的建议.

3. 未支付保费:  如果捐赠人在保险费到期日之前未支付保险费，VPF&特此授权A和VPUA:

a. 确定学校是否承担支付义务;

b. 如果捐赠者同意任何必要的医疗评估，则将该保单转为全额支付保单;

c. 允许人寿保险单失效;

d. 向保险公司索取现金退保值; or

e. 经捐赠人同意后出售保单.

4. 现金价值下降:  如果保单的现金价值较前一年下降，VPF&A和VPUA特此授权:

a. 如果捐赠者同意任何必要的医疗评估，则将该保单转为全额支付保单;

b. 向保险公司索取现金退保值;

c. 持有保单直至死亡抚恤金兑现.

公开交易证券的馈赠

捐赠者有时会以公开交易的证券作为礼物.

的结合&A负责管理大学的投资. 所有公开交易证券的礼品将立即出售并转换为现金，直接存入指定的礼品基金. 不得有投机持有期. 在大学出售担保的权利受到任何限制的情况下(例如受到捐赠者的限制), (或债券持有人)以及在任何程度上(例如在规定的时间内), 捐赠将需要VPF的批准&考虑到捐赠的性质和对学校的影响. 在确定任何上市证券或债券的赠与价值时, 该价值将是估价日最高和最低报价之间的平均值. 估价日期是大学成为所有者的那一天.

少数人持有证券的礼物, 其他未公开交易的金融工具, 或在估值日未售出的上市证券;

的结合&A will be consulted prior to the acceptance of any 礼物s of closely held 证券; other financial instruments not normally valued through exchanges or public sales, 或者在估值日没有出售的上市证券. 只有在通过合理的尽职调查确定了礼品的性质及其估计价值后，方可接受此类礼品.

实物礼品

实物赠与是非现金赠与，包括赠与学校的有形和无形资产, 除公开交易的证券和债券(如软件), 硬件, 房地产, 研究及其他设备, 艺术作品, 书, 个人财产, 专利, 版权, 获得特许权使用费的权利, 限制使用不动产或个人财产, 以及代表大学向第三方(包括赞助)支付现金。.

在接受或送到校园之前，实物礼物将有两个过程，以便于审查和接受:

建议实物礼品，表面价值为5美元,000或以上的捐赠将由捐赠评审委员会(GRC)审核。. GRC将包括:VPUA, who will be the Chair; General Counsel; and Assistant Vice President and Controller.

拟赠送的实物，表面价值低于5美元,为了符合美国国税局的规定，在接受礼品之前，应与礼品会计部门沟通.  如果实物礼物少于5美元,000对大学有一定的风险, 它还必须由VPUA确定的GRC进行审查.

除了接受所有礼物的条件, 接受表面价值为$5的实物礼品的下列条件,000或更多必须满足: 

1. 估值过程. 捐款人须向GRC提供下列独立的证据，以证明所建议的实物捐赠的价值:

a. An independent qualified appraisal; or

b. 当GRC认为合适时, 其他足以独立确定拟赠予实物价值的证据(如公布的参考研究和其他设备零售价格的设备目录).

2. 记录值. If no independent evidence of the value of the proposed in-kind 礼物 is submitted by the donor; then the University will recognize such in-kind 礼物, 如果你被录取了, 价值为1美元, 如果由大学出售，则按大学的净销售价格出售.

3. 认收通知书及国税局表格. 捐赠确认函中不得载明实物捐赠的价值. 任何大学人员都无权签署任何国税局表格或其他文件来确定或同意实物礼物的价值. 价值记录仅供大学会计和捐助者确认之用.

4. 撤资不受限制:  The Board will not accept any in-kind 礼物 that by its terms in any way:  (a) restricts the University’s right to divest itself of the in-kind 礼物; or (b) attempts to make the University responsible for any variance between the in-kind 礼物’s appraised value and the amount of the University’s sales proceeds.

捐助者认可协会

在捐赠者认可协会中承认捐赠者的地位是感谢捐赠者慷慨支持和鼓励慈善事业的另一种重要方式.

捐献人将根据捐献人向大学捐赠的累计金额被董事会接受，在以下捐献人认可协会中得到认可, 包括现金礼物, 五(5)个日历年或以下的认捐余额, 计划礼品(100%计算)及配合礼品:

玛蒂尔达·威尔逊创始人协会

礼品总额达1000万美元或以上

走社会

捐款总额为5,000,000至9,999,999美元

金橡树协会

礼品总额为1,000,000至4,999,999美元

梅多布鲁克协会

共计50万至99万9999美元的礼物

先锋社会

礼物总额在25万到49万9999美元之间

奥多德社会

共计10万到24万9999美元的礼物

玛蒂尔达R. 威尔逊的社会

共计5万到99999美元的礼物

阿尔弗雷德·G. 威尔逊的社会

礼物总额从25000美元到49999美元不等

1957年社会

礼品总额从1万美元到24,999美元不等

视觉社会

计划好礼物，不管价值多少

理由是:

政策:

适用范围及适用性:  

定义:     

程序:

相关政策及表格:    

附录: